종합소득세 신고 대상, 과세 표준, 신고 기간 및 원클릭 환급

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

종합소득세란 무엇인가요?     

 

 

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 종합소득(여러 종류의 소득을 합한 것)에 대해 내는 세금입니다. 여기서 말하는 소득은 크게 다음 여섯 가지입니다:

 

 

 

종합소득세 과세 대상 소득 6가지

 

• 1. 사업소득: 자영업자, 프리랜서, 배달라이더, 학원 강사 등
• 2. 근로소득: 직장인의 월급 (단, 연말정산으로 대부분 정산됨)
• 3. 이자소득: 예금·적금 이자 등
• 4. 배당소득: 주식 배당금
• 5. 연금소득: 연금저축이나 퇴직연금 수령액
• 6. 기타 소득: 원고료, 강연료, 복권 당첨금 등

 

이 여섯 가지 소득을 합산해서 누진세율(소득이 많을수록 높은 세율)을 적용하여 세금을 계산합니다.

 

 

 

 

 

 

종합소득세 신고 대상, 과세 표준, 신고 기간 및 원클릭 환급

 

 

 

 

 

 종합소득세 신고 대상     

 

 

다음과 같은 분들이 종합소득세를 직접 신고해야 합니다:

 

프리랜서, 개인사업자

부업이나 N잡으로 추가 소득이 있는 직장인

임대소득이 있는 사람

배당소득, 이자소득 등이 많은 사람

연말정산으로 정산되지 않은 근로소득 외 소득이 있는 경우

 

 

 

 

 

신고와 납부 시기(신고 기간)

구분	기간
신고 기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	원칙적으로 5월 말까지 (분할 납부도 가능)

 

 

 

세금이 많아질 수도 있고, 환급도 받을 수 있습니다

 

공제 항목(보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등)을 잘 챙기면 세금이 줄거나 환급받을 수 있습니다. 바쁜 생활 속에 미처 신고하지 못했다면, 국세청의 ‘기한 후 신고’나 ‘원클릭 환급 서비스’를 통해 최대 5년까지 소급 신청도 가능합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 종합소득세 과세표준     

 

 

과세표준이란, 개인이 벌어들인 총소득에서 필요 경비와 각종 공제(기본공제, 인적공제 등)를 뺀 실질적으로 세금을 매기는 기준 금액입니다.

 

즉, 과세표준 = 총수입금액 – 필요경비 – 소득공제

 

 

 

 

 2024년 기준 종합소득세 과세표준 구간과 세율 (2025년 5월 신고 대상)

과세표준 구간(원)	세율	누진공제(원)
1,200만 이하	6%	0
1,200만 초과 ~ 4,600만 이하	15%	108만
4,600만 초과 ~ 8,800만 이하	24%	522만
8,800만 초과 ~ 1억5천만 이하	35%	1,490만
1억5천만 초과 ~ 3억 이하	38%	1,940만
3억 초과 ~ 5억 이하	40%	2,540만
5억 초과 ~ 10억 이하	42%	3,540만
10억 초과	45%	6,690만

※ 누진공제는 누진 구조로 인해 세금이 과도하게 부과되지 않도록 일부 금액을 공제해 주는 제도입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

예시로 알아보기

 

예를 들어,

• 연간 종합소득금액: 6,000만 원
• 필요경비 및 공제금액: 1,000만 원
• → 과세표준 = 5,000만 원

 

세율 구간: 4,600만 초과 ~ 8,800만 이하 → 24% 적용하면 세액 = (5,000만 × 24%) – 522만 = 678만 원

 

 

 

 

참고사항

 

• 종합소득세는 지방소득세(세액의 10%)가 별도로 추가됩니다.
• 절세를 위해 경비 증빙, 세액공제, 소득공제 항목을 잘 챙기는 것이 중요합니다.
• 기한 내 신고를 하지 않으면 가산세(무신고, 납부불성실 등)가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

스마트폰(손택스 앱)으로 신청하는 방법     

 

 

1. 손택스 앱 실행 또는 설치

스마트폰에서 ‘손택스’ 앱을 실행하시거나, 아직 설치하지 않으셨다면 앱스토어에서 다운로드하여 설치합니다.​

 

2. 메인 화면에서 ‘종합소득세 원클릭 환급신고’ 선택

앱을 실행하면 메인 화면에서 ‘종합소득세 원클릭 환급신고’ 버튼을 찾아 터치합니다.​

 

3. 간편 인증을 통한 로그인

카카오, PASS, 공동인증서 등 간편 인증 수단을 사용하여 로그인합니다.​

 

4. 환급 예상 금액 확인

로그인 후, 자동으로 계산된 환급 예상 금액이 화면에 표시됩니다.​

 

5. 신청 완료

내용이 정확하다면 ‘이대로 신고하기’ 버튼을 눌러 신청을 완료합니다.​

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PC(홈택스 웹사이트)로 신청하는 방법     

 

 

1. 홈택스 웹사이트 접속-인터넷 브라우저를 열고 국세청 홈택스에 접속합니다.​

2. ‘원클릭 환급 신고’ 메뉴 선택-홈페이지 메인 화면에서 ‘원클릭 환급 신고’ 메뉴를 클릭합니다.​

3. 간편 인증을 통한 로그인 -카카오, PASS, 공동인증서 등 간편 인증 수단을 사용하여 로그인합니다.​

4. 환급 예상 금액 확인 - 로그인 후, 자동으로 계산된 환급 예상 금액이 화면에 표시됩니다.​

5. 신청 완료- 내용이 정확하다면 ‘이대로 신고하기’ 버튼을 클릭하여 신청을 완료합니다.​

 

 

 

수정 사항이 있는 경우

• ‘신고화면 이동’ 버튼을 클릭하여 소득금액, 공제항목 등을 수정하실 수 있습니다.
• 수정한 내용에 따라 환급 예상 금액이 자동으로 재계산됩니다.​

 

 

환급금 수령 예상 기간

 

수정 사항이 없는 경우: 약 1개월 이내

수정 신고한 경우: 약 2~3개월 이내​

 

 

 

 

 

2025.04.21 - [생활경제정보] - 관세 누가 내고 누가 이득 보며 어디에 어떻게 쓰일까?

관세 누가 내고 누가 이득 보며 어디에 어떻게 쓰일까?

 

 

 

 

 

 

 

개인정보 보호 및 보안

 

국세청이 직접 운영하는 서비스로, 개인정보 유출 걱정이 없습니다.

빅데이터 분석을 통해 정확한 환급 세액을 계산하여, 과다 환급으로 인한 가산세 부담이 없습니다.